Es frecuente ver que en algunos centros laborales se pague a los colaboradores en una mezcla de pago vía nómina y efectivo. Si es un acuerdo entre el patrón y el colaborador, no hay inconveniente legal. Sin embargo, sí tiene consecuencias fiscales que vale la pena conocer.
Declarar sus ingresos, responsabilidad de todo contribuyente
La mayoría de los trabajadores considera que es responsabilidad de su patrón declarar al fisco lo que ellos, los trabajadores, ganan. Como veremos más adelante sí existe una corresponsabilidad, pero esto no exime al trabajador de su obligación.
Sin importar la fuente de sus ingresos, todo contribuyente tiene la obligación de reportarlos al SAT. Esto es especialmente tangible cuando
- Se tienen dos patrones o más en el transcurso del año
- El trabajador percibe ingresos adicionales por honorarios, por actividades comerciales o empresariales
- Los ingresos del trabajador son mayores a 400 mil pesos al año
Y, de hecho, es obligación del trabajador informar a su(s) patrón(es) de que realizará su propia declaración, para que éstos le entreguen las constancias de retención necesarias para la declaración anual.
Corresponsabilidad del patrón, sólo en ciertos casos
El patrón sólo tiene la obligación de retener impuestos y entregarlos al fisco en casos específicos:
- Sueldos y salarios pagados a empleados contratados para trabajar a su servicio
- Cuando trabajan para él profesionistas independientes quienes perciben honorarios asimilables a sueldos y salarios
Por tanto, cuando el patrón paga a una persona por sus servicios en efectivo y fuera de la nómina, no tiene obligación alguna de reportarlo al fisco. La responsabilidad la tiene el trabajador.
Implicaciones de percibir ingresos en efectivo
La principal afectación es que el dinero se encuentra fuera del sistema financiero. Mientras el dinero en efectivo se utilice para el gasto común (las compras del súper, gasolina del auto familiar, el cine), es complejo para el fisco poderlo detectar. Pero en el momento que se intenta depositar en una cuenta de ahorro o se pretende pagar una tarjeta de crédito, si son quince mil pesos o más en un solo mes, la institución financiera tiene la obligación de reportarlo al fisco.
Adicionalmente la ley contra el lavado de dinero estipula límites para realizar operaciones en efectivo, lo que obliga a utilizar el sistema financiero para la compra de casas o autos entre otros bienes regulados. Así que potencialmente puedes tener el dinero literalmente en la mano, pero no puedas utilizarlo.
Las medidas anteriores fueron implementadas para detectar evasores fiscales. Es decir, a personas que, precisamente, no declaran sus ingresos.
¿Cómo regularizar la situación?
Si el acuerdo con tu patrón es que parte de tus ingresos los recibirás fuera de nómina, lo recomendable entonces es que regularices tu situación ante Hacienda
- Dándote de alta en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), si prestas servicios que no requieren de estudios universitarios.
- Si brindas servicios como profesionista, entonces necesitas activarte como persona física con actividad profesional.
En cualquiera de los dos casos, tendrás posibilidad de facturar a tu patrón el importe que ganas fuera de nómina. Y con ello de recibir vía transferencia electrónica tus honorarios en tu cuenta bancaria.
Y el impuesto generado al facturar, ¿quién lo paga? De rigor el impuesto lo cubre quien tiene el ingreso, que en este caso es el trabajador. Claro está tendrá la oportunidad de deducir gastos que no pueden deducir los asalariados, y en el caso del RIF, incluso acceso a exenciones y otros beneficios fiscales.
¡Éxito!
Tengo dinero en la caja de odesa por que trabajaba en flex y no los puedo retirar me podrian decir como hacerlo
Me sali de flex y el dinero q tengo con ustedes no me lo quieren depositar y tengo mi dinero con ustedes me podrian ayudar a recuperarlo
El artículo plantea que «Por tanto, cuando el patrón paga a una persona por sus servicios en efectivo y fuera de la nómina, no tiene obligación alguna de reportarlo al fisco. La responsabilidad la tiene el trabajador.» Discrepo referente a este planteamiento, pues no importa la forma de pago que se adopte, el Patrón debe realizar las retenciones que correspondan y emitir CFDI de Recibo de Nóminas, sin importar la forma de pago que ocupe para remunerar a sus trabajadores, el hecho de pagar en efectivo a sus trabajadores no lo exime de sus obligaciones como Patrón.
Tengo la sospecha de que a la liquidación que me están dando no le están descontando impuestos, pues me lo quieren da en efectivo
Hola, buenas tardes.
Una duda al respecto…
¿Qué obligaciones adquire el patrón cuando deposita, vía deposito en ventanilla, esa parte del salario que no declara en el recibo de nómina?
Saludos
Tengo 20 años laborando en una empresa en la cual me pagan una parte por nómina y otra en efectivo y tengo 3 años pidiendo que se me integre mi salario para cuestión de mi pensión pues ya tengo 61 años y an hecho caso omiso a mi petición que puedo hacer para solucionar mi problema. Gracias
Luego de 9 horas extras las excedentes nos las pagan por fuera, esto aunque no estemos de acuerdo y con la finalidad de no pagar horas triples ni prima dominical, que se puede hacer ante esto?
Ocupo ayuda.
Si te pagan en efectivo y no por nomina.
Tendré problemas, es mi primer trabajo y ya tengo un año que me pagan así.
Me pagan mitad y mitad y yo sinto que me están pagando menos ya yeban un año asi
Me pagan una mínima parte en mi nómina y lo demás en efectivo que puedo aser para que me paguen todo completo
Renunciar.
Tengo entendido que la afectación más grande, con el tipo de pago efectivo-nomina, es para el retiro del trabajador. Y quiero saber si conciliación y arbitraje pueden ayudar en ese caso
Tengo tres años en un hotel soy empleado y ase tres meses empezaron a pagarme en dos partes bia nomina y en efectivo que puedo acer
BUENAS TARDES, UNA PREGUNTA EN MI CASO MI PATRON QUIERE PAGAR MI NOMINA MENSUAL EN DOS PARTES LA PRIMERA EN EFECTIVO MENOR A LA SEGNDA QUE LA PAGARA EN TRANSFERENCIA PERO ESTA SERA MAYOR, ESTO DEBIDO A QUE NOS ACAB DE PONER SEGURO, ¿ME AFECTA EN ALGO?
Hola Alexis,
Me llama la atención que te quieran pagar en efectivo… Mientras tengas un recibo de nómina sellado electrónicamente por el SAT, en el cual se te descuenten las cuotas correspondientes al IMSS así como el Impuesto Sobre la Renta, no tendrías ningún problema. Sólo procura depositar el total del dinero antes de utilizarlo (Para evitar problemas con la ley antilavado de dinero).
Sin embargo, cuando quieren pagar en efectivo, normalmente es «por debajo del agua», es decir, no está fiscalizado ni está considerando en tus aportaciones al IMSS e INFONAVIT. ¿Qué significa esto?
1) Te ves limitado a la hora de comprar casa por el INFONAVIT ya que tus cuotas están reducidas
2) Te ves limitado a la hora de solicitar créditos hipotecarios y automotrices, ya que tu salario oficial es menor que el real, el cual no puedes demostrar
3) Recibes dinero fuera del sistema financiero, lo que te puede ocasionar problemas si pretendes ahorrar ese dinero para la compra de bienes, o, simplemente, depositarlo en tu cuenta bancaria para invertirlo.
¡Excelente día!